关于建设银行实行《信贷资金管理试行办法》后有关帐户划转及同业往来等问题的联合通知
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关于建设银行实行《信贷资金管理试行办法》后有关帐户划转及同业往来等问题的联合通知
中国建设银行
关于建设银行实行《信贷资金管理试行办法》后有关帐户划转及同业往来等问题的联合通知
1985年9月25日，中国人民建设银行
人民银行、工商银行、农业银行、建设银行各省、自治区、直辖市分行，重庆、武汉、沈阳、大连、哈尔滨、广州、西安市分行，深圳特区分行；中国银行各分行，重庆、沈阳、珠江分行：
根据国务院国发〔1985〕51号文件的规定，为适应经济体制和银行体制改革的需要，加强金融工作的统一管理，自一九八五年十一月二十一日起，建设银行的信贷收支，同各专业银行一样，要全额纳入国家综合信贷计划，实行“统一计划、划分资金、实贷资存、相互融通”的信贷资金管理办法。为此，各级建设银行要在今年十一月二十一日将原在工商银行或农业银行开立的存款帐户，划转到人民银行。与此同时，要与各专业银行建立同业往来，以解决建设银行与工商银行、农业银行、中国银行之间的结算问题。现经五总行研究确定，对有关问题的处理办法联合通知如下：
一、关于帐户划转问题
（一）建设银行在工商银行和农业银行的存款帐户，截止一九八五年十一月二十日营业终了后停止收付，于十一月二十一日营业开始时办理清户手续，同时划转人民银行开立存款帐户。在帐户划转前，双方应认真进行对帐，发现不符，必须查对一致，旬末帐务尽可能轧入当天帐内。帐户结清后，原开户行对建设银行的末达帐务，通过票据交换向建设银行提出清算，或通过同业往来划转建设银行。 九月二十一日至十一月二十日，建设银行原开户行对建设银行往来科目的计息积数，同时移转人民银行，由人民银行在十二月二十日结息时，按月一厘五计付利息。
（二）建设银行原开户行，在划转建设银行帐户的同时，按十一月十日（县支行十月三十一日）建设银行往来科目的余额，单独填制“缴存（调整）财政性存款划拨凭证”，经人民银行核对相符后全额给予调减；在调整十一月中旬（县支行十一月底）的财政性存款时，不再包括建设银行往来科目的存款余额。
二；关于建立同业往来问题
建设银行将存款户由原开户行划转人民银行的同时，应立即与原开户行或有关银行建立同业往来存款户，不得透支。通过存款帐户，办理同城结算、异地跨系统结算、委托代办现金收付业务等资金清算和划转。相互如有资金余缺，也可办理拆借资金。有关同业往来利息的计算，均按当地的规定办理。
三、关于结算资金的划拨问题
（一）同城结算
建设银行对于开户单位的同城结算，按当地规定办理。有同城票据交换的，建设银行应参加同城票据交换，按当地规定的清算内容、范围、方法、场次和时间进行票据交换，其票据交换的差额，通过同业往来存款帐户或通过在人民银行的存款户清算；当地无票据交换的，通过同业往来存款帐户清算，或通过在人民银行的存款户办理划转。凡通过人民银行存款户清算的，人民银行不能垫付资金。
（二）异地结算
收付款单位都在建设银行开户的异地结算，通过本系统的联行划拨。对于跨系统的异地结算，由于建设银行现行的联行制度与工商银行、农业银行、中国银行不同，目前不采取跨行直接发报，移卡清算的办法，暂采取以下办法办理：收款单位在异地的工商银行、农业银行、中国银行开户，当地设有建设银行机构的，通过建设银行本系统的联行“先直后横”，由收款单位所在地的建设银行按同城结算的划款办法办理；收款单位所在地无建设银行机构的，通过有关银行“先横后直”办理转汇，转汇的资金通过同业往来存款帐户清算，或通过在人民银行的存款户划转。
工商银行、农业银行、中国银行与建设银行发生跨系统的结算款项划拨时，也比照上述办法办理。工商银行；农业银行、中国银行之间发生的跨系统汇划业务，仍按照《关于改革全国银行联行制度的实施办法》办理。
（三）对于异地跨系统的托收承付、委托收款等有关结算凭证，各行之间可相互交叉寄发。对于款项划回的帐务处理，应按照上述第二点办理。跨系统相互划转的结算原始凭证，应按各联的使用规定，转交对方行。
对于办理系统结算业务的邮电费、手续费收入，各自列帐，以简化系统之间帐务划转手续。
四、关于现金收付问题
（一）建设银行自行建立业务库，直接办理现金出纳业务，向开户的人民银行发行库或向专业银行代理的发行保管库领取或解缴现金。在领取或解缴现金时，应填制现金支票或现金交款单，通过在人民的存款户办理收付。人民银行的帐务处理和发行基金处理手续，与对其他专业银行的办法相同。
（二）目前暂无条件自办现金出纳业务的建设银行，其现金收付，仍委托工商银行、农业银行代办的，以“同业往来”科目建设银行存款帐户核算，有关委托代办的处理手续，仍按现行的做法办理。代办现金出纳手续费从一九八五年十一月二十一日起计收。暂按现金收付金额的万分之四计算，由委托行直接付给代办行。
五、关于代理人民银行帐务问题
代理人民银行帐务的专业银行县支行，应按照关于建设银行实行信贷资金管理试行办法的补充规定、帐务处理办法、信贷现金项目电报统计和向发行库存取现金等办法的规定认真组织执行。
建设银行实行新的信贷资金管理办法后，各专业银行之间的业务资金往来更加密切，各行要从整体出发，认真贯彻本通知的各项规定，不能各行其事，以保证对内帐务不错不乱，对外资金收付的正常进行。在贯彻“郑州会议”精神时，请有关专业银行积极参加，密切协作。
山西省社会保障资金审计监督办法
山西省人民政府
山西省人民政府令
第１５５号
《山西省社会保障资金审计监督办法》已经２００２年７月２４日省人民政府第８９次常务会议通过，现予公布，自２００２年１０月１日起施行。
省长 刘振华
二００二年七月三十一日
山西省社会保障资金审计监督办法
第一条 为了规范我省社会保障资金审计监督工作，强化社会保障资金管理，确保社会保障资金的安全完整和有效使用，维护社会公共利益，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，制定本办法。
第二条 本办法所称社会保障资金，是指依法征收、国家提供和社会筹集的社会保险、社会优抚、社会救济、社会福利等专项资金。
第三条 本办法所称社会保障资金审计，是指审计机关依照法律规定，对本级人民政府有关部门及下级人民政府管理的社会保障资金的筹集、使用和管理情况进行的审计监督。
第四条 接受审计监督的社会保障资金包括：
（一）社会保障补助资金；
（二）养老、失业、医疗、工伤、生育等社会保险基金；
（三）居民最低生活保障、救灾救济、优抚安置、社会福利基金，以及残疾人事业费和就业保障金；
（四）国家发展公共医疗卫生事业的补助资金；
（五）住房公积金；
（六）社会募集资金；
（七）法律、法规、规章以及国家有关部门和省人民政府确定的社会保障资金。
第五条 审计机关对社会保障资金审计监督内容包括：
（一）本级人民政府有关部门和下级人民政府执行有关社会保障的法律、法规、规章和制度情况；
（二）有关部门社会保障资金年度预算和计划执行情况及财务收支的真实性、合法性和效益性；
（三）财政部门对社会保障资金的分配、拨付和管理情况；
（四）劳动和社会保障等部门对养老、失业、医疗工伤、生育等社会保险基金的征收、拨付和管理情况；
（五）民政部门对居民最低生活保障、救灾救济、优抚安置、社会福利基金等专项资金的使用、管理情况；
（六）卫生部门及非营利性医疗机构对国家发展公共医疗卫生事业专项补助资金的使用、管理情况；
（七）住房公积金管理机构对住房公积金的使用、管理情况；
（八）残疾人联合会、红十字会、慈善机构等社会团体对残疾人事业费、就业保障金以及社会募捐资金的使用、管理情况；
（九）机关、企业、事业单位和社会团体依法交纳社会保险费、住房公积金、残疾人就业保障金等情况；
（十）法律、法规和规章规定其他需要审计的内容。
第六条 审计机关应当对本级人民政府有关部门用于开展社会保障工作的行政事业费收支情况进行审计监督。
第七条 审计机关可以对本级人民政府有关部门和下级人民政府管理的社会保障资金筹集、使用和管理情况进行专项审计调查。
第八条 市、县人民政府应当加强对社会保障资金审计监督工作的领导。开展社会保障资金审计监督工作所必须的经费，由本级人民政府予以保证。
第九条 省审计机关主管全省社会保障资金审计工作，负责省级社会保障资金的审计。市、县审计机关负责本行政区域内的社会保障资金审计工作。
第十条 社会保障资金管理部门内部审计机构，应当接受同级审计机关的业务指导。
第十一条 审计机关依法对社会保障资金进行审计监督，不受其他行政机关、社会团体和隔个人的干涉。
第十二条 审计机关对社会保障资金实行“上审下”与“同级审”相结合的审计方式，但应当防止不必要的重复审计。
第十三条 社会保障资金审计根据上级审计机关部署、本级人民政府安排和年度审计项目计划进行。
第十四条 审计机关和审计人员开展社会保障资金审计或者审计调查时，被审计单位和有关人员应当给予支持配合，提供与审计事项有关的资料，并对所提供资料的真实性和完整性作出承诺。任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员依法执行职务，不得打击报复审计人员。
第十五条 财政、劳动和社会保障、民政、卫生、住房公积金管理机构、残疾人联合会和红十字会等单位，应当按年度向同级审计机关报送下列资料：
（一）财政批复的社会保障资金预算或计划以及本部门向所属单位批复的社会保障资金预算或计划文件；
（二）预算或计划调整变动情况文件；
（三）社会保障资金收支决算；
（四）本部门制定的有关社会保障资金征收、使用和管理的规范性文件及其他有关资料。
第十六条 审计机关应当按照国家规定的审计程序实施社会保障资金审计。审计结束后，审计机关应当对审计事项作出审计评价，出具审计意见书。
审计机关对违反国家规定的社会保障资金收支管理行为，依法作出审计处理或处罚决定；重大问题向本级人民政府和上一级审计机关报告，并向有关部门提出处理、处罚建议；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第十七条 审计机关应当在社会保障资金审计项目终结后，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。审计结果应当作为本级人民政府向人民代表大会常务委员会提出审计机关对预算执行情况审计工作报告的一项重要内容，并按规定进行审计公告。
第十八条 被审计单位应当执行审计决定；未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行；仍不执行的，予以通报批评或者公开披露，并申请人民法院强制执行。
第十九条 被审计单位违反《审计法》规定，拒绝或者阻碍社会保障资金审计的，审计机关应责令改正，并给予警告；拒不改正的，依法追究责任。
第二十条 设计人员依法办理审计事项时，应当客观公正、实事求是。对审计人员在审计过程中的重大过失和违法行为，审计机关应当进行调查，并按照有关法律、法规的规定处理。
第二十一条 本办法自２００２年１０月１日起施行。
四川省交通通信基础设施建设国防要求保障办法
四川省人民政府
四川省人民政府令第164号
《四川省交通通信基础设施建设国防要求保障办法》已经2003年1月10日省人民政府第87次常务会议通过，现予发布，自2003年3月1日起施行。
省长 张中伟
二○○三年一月二十九日
第一条 为保障交通、通信基础设施建设符合国防要求，根据《中华人民共和国国防法》、《国防交通条例》等法律、法规的规定，结合四川实际，制定本办法。
第二条 本办法所称交通、通信基础设施建设，是指铁路、公路、水路、航空、管道、通信等基础设施建设；所称国防要求，是指为适应国防需要，增强战时和特殊情况下交通运输、通信保障能力，交通、通信基础设施建设必须采取的工程技术措施和标准。
第三条 县级以上人民政府国防交通主管部门负责交通、通信基础设施建设国防要求保障工作的管理和监督，其他有关部门应按照各自的职责做好交通、通信基础设施建设国防要求保障工作。
第四条 交通、通信基础设施建设实行平战结合、军民兼容、统一规划、同步建设的原则，合理处理国防建设与经济建设的关系，并与国家的发展计划、技术政策相适应。
第五条 下列交通、通信基础设施建设项目应当进行国防要求论证：（一）铁路、二级以上公路、城市主要进出通道、通向战役方向和经由重要军事基地的道路；（二）大型、特大型桥梁、隧道；（三）机场、重要港口码头、铁路枢纽和重要站场；（四）二级以上通信长途线路，通信枢纽，邮政枢纽和公用应急通信系统；（五）国家规定应当实施国防要求保障的其他交通、通信基础设施。
第六条 新建铁路线路主要控制点，应与公路、水路、航空、管道运输线路衔接，并适当靠近军事基地和主要部队驻地及大型军工企业。新建高速公路和干线公路以及具有重要军事意义的县乡道路的选线、城市出入口设置，应当兼顾部队进出方便和战时快速机动需要。
第七条 交通、通信基础设施建设项目的使用功能和抗毁、防护、修复等综合保障能力，应当符合国防要求。重要交通干线、机场、港口码头、车站的进出口通道，应当采取应急工程技术措施，预留抢修迂回路线的位置。
第八条 交通、通信基础设施建设国防要求保障规划和计划，由市、州以上人民政府国防交通主管部门会同交通、通信主管部门共同制定。
第九条 县级以上人民政府交通、通信管理部门及城市规划部门在制定本地区交通、通信基本建设和城市道路建设规划、计划时，应征求同级国防交通主管部门的意见，将需要实施国防要求保障的建设项目列入相应的规划和计划。
第十条 已列入规划、计划需要实施国防要求保障的交通、通信基础设施建设项目的可行性论证，必须征求省及有关市、州人民政府国防交通主管部门的意见。国防交通主管部门应及时提出具体的国防要求和有关技术指标。建设单位、设计单位应将国防要求内容纳入主体工程的前期工作文件、设计文件，并将前期工作文件和设计文件中的有关内容抄送国防交通主管部门。前期工作文件和设计文件没有实施国防要求的，国防交通主管部门应向项目审批部门提出，审批部门应待材料齐备后再行审批。
第十一条 承担国防要求建设项目施工任务的建设、施工、监理单位必须按照设计要求、技术标准、操作规范进行施工和监督监理，并向国防交通主管部门报告情况。国防要求保障配套工程应当与主体工程同时施工、同时竣工验收，一并交付使用。
第十二条 组织涉及国防要求保障的交通、通信基础设施建设项目竣工验收，必须通知国防交通主管部门参加。建设单位和施工单位的竣工文件应报国防交通主管部门备案。
第十三条 实施国防要求保障所需补助资金，按国家规定从基本建设投资中安排使用。
第十四条 负有实施国防要求保障管理职责的单位，不履行本办法规定的职责或不执行本办法规定的国防要求保障程序和措施，致使交通、通信基础设施项目无法保障国防要求的，对责任人给予行政处分。
第十五条建设、施工单位在建设、施工过程中不按本办法的规定执行国防要求保障措施的，由市、州以上人民政府国防交通主管部门责令限期整改；逾期不改的，报同级人民政府批准，暂停施工，进行整改。
第十六条本办法自2003年3月1日起施行。
