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商业银行论中的贷款风险及其防范

李纯贵 赵玉宝
安徽财贸学院法学研究所


摘要:金融是现代经济的核心,随着市场经济的不断发展,他已广泛渗透社会经济生活的诸多方面,金融的发展、高效和稳健运作已成为国民经济持续、快速、健康发展的基本条件，但是从司法实践来看，近年来，金融纠纷和金融犯罪不仅数量上日趋上升，而且种类也在增多，形形色色金融纠纷和金融犯罪的出现，在很大程度上妨碍了金融的发展，如何及时解决各类金融纠纷，化解各种隐患，增强金融机构和抗御金融风险的能力，成为实践中亟需解决的问题。
关键字：商业银行（Commerical Bank）贷款（loan）风险（risk）防范（avert）


一、 商业银行概述
（一） 商业银行的概念及其法律地位
1． 商业银行的概念
商业银行英译为（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币 ，因而，商业银行是金融体系主体。
2． 商业银行和法律地位
我国从《商业银行法》第2条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人”，该条规定明确了我国商业银行的法律定义和法律地位。
1） 商业银行是企业法人，企业法人是从事生产、经营以获取利润，创造社会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格和地位。
2） 商业银行是依照《公司法》和《商业银行法》设立的企业法人。
商业银行作为法人，自然应当具备法人的条件，其中之一就是依法设立。
商业银行作为现代金融企业，其组织形式法律规定为有限责任公司和股份有限公司，因而其设立应依照《公司法》来进行。
3） 商业银行是吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。
商业银行所从事的业务主要有吸收资金来源的业务，运用资金的业务和以代理人身份办理委托事项，从中收取手续费的业务，这三类分别被称为负债业务、资产业务和中间业务。目前，我国商业银行最典型，最主要是负债业务，资产业务和中间业务分别是吸收公众存款发放贷款和办理结算。这样就明确了商业银行的主要业务范围，从而将商业银行与其他金融企业，非金融机构区分开来。
（二） 商业银行的资产业务及贷款投放
商业银行的经营业务具有广泛性、综合性，一般分为资产业务，负债业务和其他业务三种，其中前两种为信用业务，后一种为非信用业务。
资产业务是指商业银行将集中的资金加以运用的业务，商业银行从吸收资金铁成本与发放贷款利息收入，投资收益的差额中获取收入，形成银行利润。资产业务是商业银行获取收入的主要途径，主要通过银行贷款，办理票据贴现和买卖政府的债券等方式进行。
1． 发放短期、中期和长期贷款
贷款业务是商业银行最重要的资产业务，贷款收入也是商业银行收入的最主要来源。贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类，定期贷款又可分为短期贷款（1年以下），中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）三类。
2． 办理票据贴现
票据贴现是指票据持有者将未到期的票据交与银行，银行按票据面额扣除贴现利息后付现款给票据持有人的行为，属于商业银行的一种短期放款。可贴现的票据有银行承兑汇票、商业承兑汇票、政府债券等。
3． 买卖政府债券
买卖政府债券是银行证券投资业务的一部分。银行证券投资是指银行为增强资产的收益性和流动性把资金投放可有价证券的经济行为，又称银行投资业务。它是商业银行仅次于贷款的一项重要资产业务。也是银行收入的重要来源之一，政府债券风险小、期限较短、收益固定，变现能力强，因而买卖政府债券是商业银行的一项重要业务，他有利于保持资产流动性提高银行收益，也为中央银行实施间接宏观调控创造了条件。
为了保障信贷资产的效益性、安全性和流动性，商业银行发放贷款必须与借款人签订借款合同，借款合同只有全面履行，才能实现商业银行的经营目标。
1． 签订借款合同，贷款的最后审批后，由信贷员通知借款单位签订借款合同，贷款经分行“贷款审批委员会”评审批准后，由经办人负债按照贷款资产风险管理的有关规定，与借款人签订《抵押借款合同》或《担保借款合同》按分期还款计划分主借发放贷款。
2． 填制借据、借款合同签订后，借款单位依据合同填写借据，加盖借款单位银行预留而鉴，由信贷员，支行营业部主任审查借款单位印鉴、金额、利率、用途是否与合同一致。
(三)投资（Invesgate）与(risk)风险的关系
对于所有的投资者（Investgator）来说，理想的投资（Invesgate）目标却是相同的，即在最短的时间内，以最小的风险（risk）获得最大的收益（benefioiary）。
在金融市场上存在四种风险与收商组合而成的投资机会：1．低风险与高收益；2．高风险与低收益；3．低风险与低收益；4．高风险与高收益，（如图）所示 Y
风险  

 
0 收益 X
显然,第一种情况几乎不存在,因为这是投资者人人期望之所在,即便有这种机会,投资者必趋之若鹜,价格也会上升,收益也会相对降低.第二类几乎不会涉足.所以在金融市场上,基本上只有两种投资机会供投资者选择低风险与低收益,高风险与高收益,高风险与高收益.对于投资者来说,要获得高收益,就必须承受高风险,高收益必然伴随有高风险.担反过来说,若投资者承担了高风险,却不一定能确保高收益,因为高风险的含意本身就是不确定,高风险的结果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高损失,收益是以风险为低价的,同样,要使投资者心甘情愿地承担一份风险,必须以一定的收益为回报或补偿,风险越大,补偿也应该越高.所以风险是以收益为报酬的,它们成正比地相互交换,风险与收益的关系可以用下面式子来表示:
收益率=无风险利率+风险补偿
二、 贷款的风险及种类
（一） 贷款风险的概念
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。
（二） 贷款风险的种类
贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据国际惯例按照风险程度将贷款划分为五种不同的档次：（1）正常（2）关注（3）次级（4）可疑（5）损失。后三种为不良贷款，其主要的表现形式有以下几种。
（1）不能还贷：
不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。不能还贷款大多是因关系贷款或政府性指令拔款或工作人员违规放款造成的，是最严重的不良贷款，往往是银行款项拔出时就注定呆帐的贷款，应坚决予以杜决。
黑龙江省大庆市人民政府


大庆市人民政府关于从市外引进人才的暂行规定


【文　　号】庆政发[1997]18号

【颁布单位】大庆市人民政府

【颁布日期】1997-03-15

【实施日期】1997-04-01


第一条 为加快我市改革开放和经济建设步伐，吸引市外各类专业和管理人才来我市贡献聪明才智，如期实现二次创业奋斗目标，结合本市实际情况，制定本规定。
第二条 我市引进各类专业和管理人才，以来去自由为原则，面向国内外诚招具有较高层次学历、高中级专业技术职务任职资格的专家、学者及各类专业技术人员；或者学历、职称不高，但有发明创造、有技术开发成果、能携带资金及其他有一技之长、从事特殊专业技术工作的人才。

第三条 引进的专业和管理人才，必须是有关部门确认的、市内难以选调而又急需的优秀人才，并优先满足重点工程、高新技术以及支柱产业的需要。

第四条 引进的人才、其配偶可同１名未婚子一起调入或随迁；配偶、子女是农村户口的，特批“农转非”；子女待业符合就业条件的，由用人单位优先安排就业；子女入托、入学、优先照顾。

第五条 凡引进到我市企业工作的人才，其工资福利待遇由企业根据经济状况自行确定。

第六条 凡引进到我市企业工作的人才，其专业技术职务任职资格的评聘，可不受指标限制。贡献突出的，可破格评聘高一级的专业技术职务。

第七条 因来我市工作而辞去原公职的人才，我市承认其原干部身份和工资标准，工龄连续计算。

第八条 自愿到我市乡镇企业、民营科技企业和私营企业等无档案人事关系管理权限单位工作的在职专业和管理人才及新毕业的博士生、硕士生和大学毕业生，可将档案有事关系挂靠在市人才交流中心，由市人才交流中心为其保留原干部身份，申报专业技术职务任职资格。博士生、硕士生档案工资可向上浮动两级，工作满５年后，浮动工资定为固定工资；大学毕业生直接执行定级工资标准。上述人员在企业服务满３年后，为其流动转移档案人事关系。

第九条 对调入市内企业工作的专业技术学科带头人，携带重要科技成果和资金、项目的急需人才，由用人单位提供使用一套二居室住房，并给予１万元的安家费；上述人员中具有高级职称或者博士学位的专业和管理人才，由用人单位提供使用一套三居室住房，并给予２万元的安家费。

第十条 我市急需且市内又难以选调的人才，经有关部门考核确认，市引进人才领导小组批准，可免征城市人口增容费。

第十一条 各类人才来我市领办、创办企业，使企业连续３年取得明显的经济效益，经审计后，由受益企业按当年新增税后利润５－１０％给予奖励；连续两年创税后利润１０万元以上的，可按新增税后利润的２０％给予奖励。

第十二条 引进的人才利用用人单位的厂房、设备、自行开发、自行销售的产品，所获得的税后利润，企业与人人可按６：４的比例分成。

第十三条 自带我市空白的新项目、新产品或者经过省级鉴定的科研成果来我市工作的人才，如确需从原地带来助手，其助手在１年内可先聘用，期满后经考核调入；有两地分居问题的，优先解决。

第十四条 引进的人才如从事高新技术研究，或者开展具有广阔市场前景的新产品以及实施重大技术改造项目，所需经费优先满足。

第十五条 引进的人才同时为我市引进资金、技术和项目，符合我市有关的奖励规定，一并进行奖励。

第十六条 对引进的人才，每年给予２０天的有薪休假期；有突出贡献或被评为省级以上企业家的，优先考虑享受政府特殊津贴。

第十七条 积极支持和鼓励社会各界人士为我市企业推荐优秀人才。被推荐的人才为企业带来重大经济效益的，可由企业按当年新增税后利润的５％奖励举荐人。

第十八条 引进的人才经政审、考核、体检合格后，按引进人才程序办理引进手续，聘用期１年。对胜任者，落实引进人才户口、住房、子女就业、工资福利、奖励等优惠政策；对不用胜任者，人事关系转入人才交流中心，自谋职业；对落实优惠政策的人员，继续工作不胜任者，取消优惠待遇。

第十九条 本规定由市人事局负责解释，市人才交流中心具体组织实施。

第二十条 本规定自１９９７年４月１日起施行。本市过去发布的有关规定与本规定不一致的，执行本规定。