上海证券交易所关于落实上市公司２００１年中期报告工作的通知
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上海证券交易所关于落实上市公司２００１年中期报告工作的通知
上海证券交易所关于落实上市公司2001年中期报告工作的通知
上海证券交易所
各上市公司：
为做好上市公司2001年中期报告披露工作，根据《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号〈中期报告的内容与格式〉》（2000年修订稿）、《关于上市公司2001年中期报告披露工作有关问题的通知》（证监公司字〔2001〕58号）、《关于上市公司、拟首次发行股票并上市的公司做好与新会计准则和制度相关信息披露工作的通知》（证监会计字〔2001〕14号）和《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，现将有关事项通知如下：
一、上市公司有关人员应认真学习中报准则和证监会、本所相关规则、文件，严格按照中报准则和本所规定的时间编制、报送和披露2001年中期报告。
二、凡在2001年6月30日之前上市的公司，应于2001年8月31日前完成中期报告的编制、报送及披露工作。其中，中报摘要应刊登在指定报纸上，中报全文同时应登载于中国证监会指定的本所网站上（ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）。上市公司应尽可能在自己的网站或网页上披露中期报告，但披露时间不得早于指定网站。
在2001年7月1日至8月31日期间新上市的公司，如在上市公告书中未披露2001年中期业绩的，公司应于2001年8月31日前按要求披露2001年中期报告。
三、预计2001年中期将出现亏损或者盈利水平出现大幅下降的上市公司应在7月31日前及时刊登盈利预警公告。获得宽限期的暂停上市公司刊登预亏公告应遵守本所相关规定。
四、如果上市公司在法定披露期限内无法完成2001年中期报告披露工作，公司应及时向本所提交书面说明，并同时在报刊上公布延期披露2001年中期报告的原因及最后期限。本所将自9月3日起对其股票实施停牌，直到其披露中期报告的当日下午开市时复牌。
五、为避免上市公司中期报告的披露过于集中，根据均衡披露原则，本所每日最多安排35家上市公司公布中期报告。上市公司应按照本所确定的时间，安排2001年中期报告编制工作，并于已确定的日期披露中期报告。如确系特殊原因，公司需提前或推迟披露中期报告，则必须提前五个工作日向本所提出书面申请，陈述理由并明确变更后的拟披露日期。本所将根据实际情况，经审核后决定是否接受申请。本所原则上只接受一次变更申请。
六、上市公司的中期财务报告可以不经审计，但下列情形除外：
1、如最近3年财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留意见审计报告，且公司拟在下半年申报或实施配股、增发事宜的；
2、在中期拟定分红、公积金转增股本或弥补累计亏损预案，并将在下半年实施的；
3、在《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》颁布之前已经暂停上市，并获得宽限期的公司；
4、中国证监会和本所认为应当进行审计的其他情形。
七、如果中期财务报告进行审计的，公司应在审计报告出具后两个工作日内完成中期报告编制工作。在中期报告编制工作完成后，上市公司应立即召开董事会依法履行中期报告审议程序。在董事会审议通过中期报告后两个工作日内，上市公司应派专人向本所报送以下文件：
1、2001年中期报告正本及摘要（打印稿）各一份；
2、审计报告原件一份（如中期报告经审计）；
3、按第八条要求制作的磁盘一式两份；
4、董事会审议通过中期报告的决议和监事会审议通过中期报告的决议各一份；
5、2001年中期报告披露申请暨登记表、拟披露的公告及相关的临时公告披露申请表各一份（上市公司可从本所网站下载）；
6、本所要求的其他文件。
公司还应另行准备中期报告摘要文本及磁盘，以供指定报刊排版之用。
八、上市公司应采用证监会指定的专用定期报告填报系统制作和生成电子文件，将中期报告正文生成以下类型的电子文件：＊．ｍｄｂ数据文件、＊．ｐｄｆ上网文件、＊．ｄｏｃ或＊．ｔｘｔ文本文件。这些电子文件必须通过专用填报软件压缩生成报送文件，报送文件应存入3．5寸软盘一式两份报送。上市公司可查阅本所网站和证监会网站（ｗｗｗ．ｃｓｒｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）浏览制作帮助文件和下载更新程序。
在报送电子文件之前，公司应进行查毒杀毒以确保磁盘不含计算机病毒。公司应保证电子文件内容真实、准确和完整。
九、上市公司应在公布中期报告前一个工作日下午3：30之前将第七条所述文件送达本所。在本所办理完毕中报登记手续且当天交易收市后，公司方可自行与选定的指定报刊联系中期报告摘要刊登事宜。
十、上市公司中期报告编制期间，公司董事、监事、高级管理人员及其他涉密人员负有保密义务，在中期报告公布前，任何人不得以任何形式向外界泄漏中期报告内容。
十一、如果在上市公司2001年中期报告正式披露之前，其中期业绩数据提前泄漏，公司应当立即公布其中期业绩的主要财务数据，主要财务数据至少应包括主营业务收入、主营业务利润、利润总额、净利润、净资产等指标。
十二、已发行境内上市外资股的公司应当在中期报告披露后将刊登中期报告的境外报纸报送本所备案。
十三、本所对上市公司中期报告进行事后审核，上市公司应当在收到本所的审核意见后及时就相关问题作出书面解释说明或刊登补充公告。
十四、本次中期报告披露及事后审核情况将作为本所对上市公司信息披露工作进行考核的一项重要内容。
2001年7月3日
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